J'aimerais savoir comment calculer approximativement la taxe sur les options d'achat d'actions, pour le scénario fictif suivant: Supposons que Little Susie se joigne à une rare société privée en Californie en tant qu'employé normal, et Little Susie obtient des options d'achat d'actions ISO. Ces options d'achat d'actions ne peuvent être exercées à terme. Supposons qu'on lui accorde 40 000 unités et qu'elle en acquiert 25 après sa première année. Maintenant, au moment où elle a rejoint, le prix d'exercice est de 1. La société fait vraiment bien et a eu une autre ronde de financement qui va évaluer le prix des actions à 40 par action, mais son prix d'exercice est encore 1. Suppose sa première année Falaise est le mois prochain - ce qui signifie qu'elle a le choix d'exercer 10.000 unités pour un total de 10.000 prix d'exercice. Supposons qu'il y ait une possibilité (suffisante) de quitter ou de se faire virer à n'importe quel moment, et donc, veut exercer autant que possible afin de ne pas partir avec 0. Cependant, elle a une forte foi que l'entreprise va bien et IPO certains L'avenir. Est-ce que cela signifie techniquement qu'elle doit payer AMT sur 400 000 Et si oui, est 28 l'AMT pour cette somme (0,28 400,000 112,000) Ou doit-elle inclure son salaire en plus de cela avant de calculer AMT (Supposons dans le faux exemple que Son salaire est de 100 000 après 401k). Comment la taxe de l'État de Californie entrent en jeu pour ce Quand aurait-elle à payer les impôts pour cet immense AMT Supposons que dans le pire des cas, la société va complètement sous. Est-ce qu'elle obtient ses montants massifs d'impôt retour Ou si son crédit d'impôt, où puis-je trouver plus d'informations sur ce Est-il possible d'éviter cette taxe (Peut-elle déposer une élection 83b) Tout conseil pour Little Susie sur comment elle peut même se permettre (P. Ex., J'ai entendu dire que dans le cas extrême, vous pouvez trouver des investisseurs providentiels qui sont prêts à payer tout votre prix taxesstrike, mais que vous voulez 50 de vos capitaux propres Ive a également entendu dire que vous pouvez vendre vos actions illiquides sur SecondMarket) Est-elle susceptible d'obtenir audité par l'IRS pour tirer quelque chose comme ce scénario faux de côté, je vais toujours chercher des services professionnels pour déposer mes impôts l'année prochaine (Im deviner un CPA peut le faire ) Mais je voulais juste comprendre les formules pour AMT. User102008 oui, mais que se passe-t-il si un autre (même plus rond de) l'évaluation entre le temps qu'elle gile vs quand elle obtient inopinément mis le feu, elle retient, puis viennent 2 ans plus tard, la valeur de la société 10x. Et puis elle se fait virer. Elle certainement won39t être en mesure d'exercer toutes les actions, car ils seront super cher ndash Dzt Nov 10 14 à 19h36 Est-ce techniquement signifie qu'elle doit payer AMT sur 400.000 Oui. Eh bien, pas exactement 400.000. Elle a payé 1 par action, donc 390.000. Et si oui, est-ce que l'AMT pour cette somme (0,28 400,000 112,000) ou doit-elle inclure son salaire en plus de cela avant de calculer AMT (supposons dans le faux exemple que son salaire est de 100 000 après 401k). Tous ses revenus sont inclus dans le calcul de l'AMT, moins le montant de l'exemption AMT. La différence entre la taxe calculée régulière et l'AMT calculée est alors ajoutée à la taxe régulière. Notez que certaines déductions autorisées pour le calcul régulier ne sont pas autorisées pour le calcul AMT. Comment la taxe de l'État de Californie entrent en jeu pour cette Californie a ses propres règles AMT, et en Californie tout exercice d'option d'actions est soumis à AMT, sauf si vous vendez le stock dans la même année. Voici un gentil et facile à comprendre écrire sur la question de la FTB. Quand devrait-elle payer les impôts pour cette immense taxe AMT est due lorsque le revenu est reçu (c'est-à-dire lorsque vous exercez les options). Cependant, la plupart des gens ne paient pas la taxe alors, mais plutôt de découvrir la dette fiscale énorme quand ils se préparent à soumettre leur déclaration de revenus le 15 avril. Pour éviter cela, je suggère d'essayer d'estimer la taxe et d'ajuster votre retenue en utilisant le formulaire W4 afin que d'ici la fin de l'année, vous avez assez retenu. Supposons que dans le pire des cas, l'entreprise va complètement sous. Est-ce qu'elle obtient ses quantités massives de la taxe de retour ou si son crédit d'impôt, où puis-je trouver plus d'informations sur ce qui serait une perte en capital, et seulement jusqu'à 3K par an de perte en capital peut être déduit du revenu général. Il continuera donc à compenser d'autres gains en capital ou sera déduit 3K par an jusqu'à ce que tout se dégage. Y at-il un moyen d'éviter cette taxe (Peut-elle déposer une élection 83b) Vous avez demandé et répondu. Oui, le dépôt 83 (b) des élections est la voie à suivre pour éviter cette situation. Cela devrait être fait dans les 30 jours de la subvention. Et soumis à l'IRS, et une copie jointe à la déclaration de revenus de l'année de subvention. Cependant, si vous envisagez l'exercice - ce navire a probablement navigué il ya longtemps. Tout conseil pour Little Susie sur la façon dont elle peut même se permettre de payer autant de taxe sur quelque chose qu'elle ne peut même pas vendre à tout moment Ne pas exercer les options Si elle prenne un prêt (par exemple, j'ai entendu dire que dans le cas extrême, vous pouvez trouver des investisseurs providentiels qui Sont disposés à payer tout votre prix taxesstrike, mais veulent 50 de votre fonds propres Ive a également entendu dire que vous pouvez vendre vos actions illiquides sur SecondMarket) Est-elle susceptible d'obtenir audité par l'IRS pour tirer quelque chose comme ceci Vous pouvez prendre un prêt garanti par des actions vous Propre, theres rien d'illégal en elle. Si vous transférez vos actions - l'IRS se soucie seulement des impôts payés, mais qui peuvent être illégales selon les termes et les conditions de la subvention. Vous aurez besoin de parler à un avocat de votre situation. Je suggère de parler à un conseiller fiscal agréé (EACPA autorisé dans votre état) au sujet des détails concernant votre situation. Quel état a droit aux impôts sur mes ISOs 12 avril 2004 De: Frank J'ai travaillé pour un Colorado Jusqu'en octobre 2001. J'ai déménagé en Californie en janvier 2002. Au cours de mon mandat auprès de la compagnie, j'ai reçu des options d'achat d'actions incitatives. Lorsque j'ai tenté d'exercer les options en mars 2002, la compagnie a refusé d'autoriser l'exercice. Un avocat et beaucoup de dollars plus tard, la société a payé les options en 2004, et a recueilli des impôts d'état pour le Colorado. Est-ce correcte les taxes Shouldn8217t ont été collectées sur la base de mon état résident de la Californie et reflète de cette façon sur ma W-2 Non. Depuis que vous avez reçu les options et ils ont acquis en fonction des services effectués comme un employé dans le Colorado, Revenu, imposable dans le Colorado. Vous êtes également tenu de déclarer le revenu sur votre déclaration de revenus de Californie, mais vous réclamez un crédit d'impôt de l'État pour les impôts payés à l'égard du revenu doublement imposé dans le Colorado. Pour plus de réponses à nos questions reader8217 et pour en savoir plus sur les nouveaux développements fiscaux liés aux options d'achat d'actions des employés, abonnez-vous à notre bulletin, Michael Gray, CPA8217s Option Alert Les commentaires sont fermés.
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